Atenção: Todos os Balanços de Bancos Não Representam a Realidade
Desde 1995, o patrimônio dos bancos não é aquele publicado, nem a depreciação nem os juros.
O que significa que o lucro também não é o divulgado.
No Brasil, até 1995 nossos bancos podiam corrigir seu patrimônio conforme a inflação.
Agora não, o patrimônio de um banco é registrado ao valor contábil da época e não é corrigido ano a ano.
Desde 1995, os bancos brasileiros, incluindo o Panamericano, não corrigem mais os seus patrimônios. Não porque não querem, mas porque foram proíbidos pelo Plano Real.
Economistas acham até que correção monetária causa inflação, ideia hoje generalizada, e você leitor provavelmente também caiu nessa.
Correção de salários, talvez, mas correção de dívidas, títulos financeiros e demonstrativos financeiros REDUZEM a inflação, mas ninguém fica sabendo desta verdade administrativa.
É tão fácil de provar que dá raiva, e me deixa totalmente frustado com nossos economistas como vocês já perceberam.
Uma dívida corrigida rende 6% de juros, como a caderneta.
Uma dívida NÃO CORRIGIDA rendia logo após o Plano Real 25% ao ano, em média.
Portanto, comprar títulos sem Correção Monetária é melhor. É o que parece, mas o lado ruim desta mamata é que três anos depois sua dívida teria sido corroída 20% de inflação por ano.
Quem achava que os juros era de 25% foi iludido, e se gastasse a grana, causaria inflação, o que de fato acontece.
Proibir que empresas corrigissem seus demonstrativos financeiros, achando que seria anti-inflacionário, é mais ridículo ainda.FHC simplesmente destruiu o sistema gerencial deste país, obrigando que os valores contábeis fossem congelados em 1995.
É como se nós, administradores no poder, proibíssemos os economistas de calcularem os índices crescentes de inflação por serem inflacionários, o que não deixa de ter um cunho de verdade.
Hoje, o patrimônio dos nossos grandes Bancos tem valores congelados em 1995, 1996, 1997,1998, 1999, 2000, e assim por diante, misturando peras com maçãs, uma salada e tanto.
Portanto, os patrimônios dos bancos estão subavaliados, o que complica a vida deles com os Acordos da Basileia.
Não duvidaria se o Panamericano não tivesse encontrado uma forma de mostrar o seu Patrimônio Correto.
Já que a partir de 1995 não é possível corrigir o Patrimônio Líquido legalmente, eles corrigiram ilegalmente.
Agora coloque-se na posicão da Deloitte, do Conselho de "Administração", da Caixa Econômica e do Silvio Santos.
O balanço "corrigido" pelo Panamericano agora sim espelha a realidade. Eles fabricaram lucros, quando deveriam ter somente corrigido os dados pela inflação.
Agora, o patrimônio do Panamericano espelha a realidade, por incrível que pareça depois deste noticiário todo, corrigido por uma inflação que de fato existiu.Por isto, Silvio Santos está tão tranquilo.
Por isto, conseguiu um empréstimo a juro zero. Se botasse a boca no trombone, geraria um enorme escândalo nacional.
Colocaram as Empresas de Auditoria na parede. Compactuar com um absurdo contábil de 1995 de publicar um demonstrativo incorreto porque toda a inflação acumulada desde 1995 não pode mais ser contabilizada.Ou publicar a verdadeira situação patrimonial do Panamericano, sem mencionar como conseguiram este feito.
Não sei se me expliquei direito, mas todo contador poderá lhe explicar melhor.
Sou Contador, e compreendi perfeitamente a mensagem do Mestre Kanitz, mas vamos parar de brincar de ser Contador.
Os operadores da contabilidade, sempre se curvaram ao que os gestores desejavam, la (EUA) para garantir um lucro, seja para atrair o acionistas, seja para remunerar o gestor, pois os bonus sao calculados em cima do resultado (regra geral).
Nunca entendi de fato qual a funcao de um economista, pois se e possivel baixar a inflacao por decreto, como foi feito na era Collor, tudo entao eh possivel, rasguem-se os livros que estudamos na faculdade, pois tudo gira em torno da Politica, dos interesses de grupos economicos.
E impossivel aceitar que nao se possa fazer a correcao monetaria, aquela aplicada ate 31 12 1995, como posso deixar de atualizar o PL e extinto Ativo Permanente, se ha inflacao de 5, 6% ao ano ela deve ser reconhecida nas demonstracoes contabeis, nao importa se as DFs sao estaticas.
Cansei de ouvir dizer que a contabilidade nao serve para nada, pois quando se analisa um balanco, os fatos ja aconteceram, verdade ja aconteceram, mas quer que continue acontecendo as mesmas coisas, o mesmo prejuizo, entao nao faca nada, ou use esta poderosa ferramente e faca algo para as proximas demonstracoes nao serem iguais as anteriores, logico se estas anteriores te desagradam.
Nao estou falando aqui de demonstracoes a exemplo do Itau, Banco do Brasil e Bradesco por exemplo, estas que bom quero que continuem dando os lucros que vem dando ha muitos anos.
Bom, enfim falaram em fair value, reflexo da mais recente norma IFRS, ja chegou tarde eh logico que temos que reconhecer os numeros com base no fair value, do contrario continuaremos atrasado no mundo contabil, isto fez com que a contabilidade fosse elevada ao nivel de uma profissao nobre, entre outras coisas que aconteceram com a Lei 11.638/2007 que ficou por mais de 10 anos estacionada no Congresso, muitos interesses conflitantes.
Enfim nao abandono a contabilidade porque acredito nesta ciencia, que alguns pensam que sao ciencias exatas, e nao sao, pois sao ciencias humanas, por isso o balanco pode dar o que voce quer que de, logo 1 + 1, nao necessariamente eh 2, eu provisiono o quanto eu quero, melhor dizendo da forma que eu interpretar a favor do meu cliente (etica), ah etica eh outro assunto, quem deve entender deve ser os controladores do Panamericano, da Parmalat, da Worlcom, da Enron, do Banco Santos, do Banestado, do Bamerindus, do Banco Nacional, da Tyco, do Banco Economico, da Encol, etc.
Claudionei Santa Lucia
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A Reavaliação de ativos, foi extinta e mt bem extinta como toda ferramenta que o brasileiro usa pra se beneficiar ao extremo - vide o metodo de compra de roupas americano, por exemplo se fosse aqui implantado seria um caos.
O fim da correção se dá nao pelo controle da economia, mas pelo controle contábil, pois como todos sabem. Todos os anos se corrigiam os valores dos ativos da empresa buscando o ''valor real'' assim sempre proporcionaria um lucro maior que o real.
Exemplo pratico disso seria uma empresa compra um carro por 10 mil, no antigo metodo de depreciação(pela tabela da receita)esse carro depreciaria 20% ao ano. ou seja ao fim do ano este carro 'valeria' 8.000 mas os empresarios, visando um lucro maior corrigem o valor do carro para 9.000 ou seja essa diferença de 1.000 em sintese passa pelo Patrimonio liquido da empresa e vai para o seu resultado, aumentando o lucro, etc. de tanto abusada essa pratica foi proibida no brasil.
Assim com a busca do 'fair value' na contabilidade tende a sanar esses problemas.
A receita federal proibe a correção do valor dos bens adquiridos a partir de 1996.
Ou seja se voce comprou um apartamento em 1996 e for vendê-lo em 2011 você pagará imposto sobre a diferença entre o valor pago na aquisição (1996) e o valor de venda (2011), pois a receita entende que houve um ganho de capital.
Quinze anos de inflação e isto é chamado de ganho de capital.
Essa sua análise é muito interessante.
Você poderia dar um exemplo mais didático? Um exemplo numérico mesmo.
Compreendi a mensagem mas não entendi operacionamente como isso possui tal impacto.
Abraços!